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上海市人民政府


上海市企业内部审计制度规定
上海市人民政府


第一章 总 则
第一条 （目的和依据）
为了促使企业建立科学的内部管理制度，改善经营管理，提高经济效益，根据《中华人民共和国审计法》及其他有关法律、法规的规定，结合本市实际，制定本规定。
第二条 （定义）
本规定所称的企业内部审计制度，是指企业运用审计方法，客观反映和监督本企业以及所属经济实体的财务收支状况以及与财务收支有关的经济活动，为提高企业经济效益、维护企业合法利益服务的内部管理程序和规则。
第三条 （适用范围）
本市的国有企业和国有资产占控股地位或者主导地位的企业，应当建立内部审计制度，其他企业可以根据需要建立内部审计制度。
第四条 （内部审计制度的建立）
实行内部审计制度的企业，企业负责人应当根据企业的实际情况，提出建立内部审计制度的具体要求，经法定的企业内部程序批准后实施。

第二章 内部审计人员和内部审计机构
第五条 （内部审计人员、机构的配置）
实行内部审计制度的企业，可以根据需要配置内部审计人员。
国有大中型企业、国有资产占控股地位或者主导地位的大中型企业以及国家大型建设项目的建设单位，可以根据需要设置内部审计机构。
第六条 （内部审计人员的条件）
内部审计人员应当具备以下条件：
（一）通晓会计原理及其操作技能；
（二）熟悉内部审计准则、程序和技术；
（三）掌握本企业的有关业务知识；
（四）了解企业管理原则。
第七条 （内部审计工作的依据和要求）
内部审计人员和内部审计机构依照国家法律、法规和有关业务规则，根据企业经营管理的要求，开展内部审计工作。
第八条 （内部审计人员和机构的职权）
实行内部审计制度的企业，应当授予内部审计人员或者内部审计机构以下职权：
（一）向企业负责人直接报告审计工作情况；
（二）要求企业内的有关部门以及所属经济实体按时报送有关计划、预算、决算、财务报表以及与财务收支有关的资料；
（三）参加被审计的企业有关部门或者所属经济实体的与审计事项有关的会议；
（四）提出改善经营管理的建议以及纠正、处理违反财务制度以及有关法律、法规行为的意见。
第九条 （内部审计人员的任免）
实行内部审计制度的企业，任免内部审计人员或者内部审计机构的负责人时，应当听取企业权力机构、监督机构的意见。
第十条 （内部审计人员的保护）
内部审计人员依法行使职权受法律保护，任何单位和个人不得打击报复。

第三章 内部审计制度的实施
第十一条 （内部审计制度的工作要求）
企业应当通过内部审计制度，对企业的经营、管理机制进行监督，促使企业加强内部管理，合理运用资金，建立健全自我约束机制，提高经济效益。
企业经济活动的效益、效果、效率，应当经过内部审计予以客观反映与评价。
第十二条 （内部审计的内容）
企业实施内部审计的主要内容是：
（一）核查资产的变动情况；
（二）评价或者确认实行内部经济核算制度及其他有关管理制度的效果；
（三）核查由本企业全额投资或者控股的经济实体的经营状况和财务收支；
（四）审查所投资工程、项目的财务收支情况；
（五）其他与改善企业经营状况、提高企业经济效益有关的事项。
第十三条 （组织实施）
内部审计制度由企业法定代表人或者法定代表人委托的其他企业负责人组织实施。
第十四条 （审计工作计划）
内部审计人员或者内部审计机构应当根据企业的具体情况，拟订内部审计的工作计划，报经企业负责人批准后实施。
第十五条 （审计工作中发现问题的处理）
内部审计人员或者内部审计机构对于在审计中发现的问题，应当及时报告企业负责人，并提出处理或者改进建议。
第十六条 （实施情况的报告）
实施内部审计制度的企业，企业负责人应当将通过内部审计所反映的情况、问题及改进措施，按法定的企业内部程序向董事会、监事会或者其他的企业权力机构、监督机构报告。
第十七条 （内部审计的工作档案）
内部审计人员或者内部审计机构办理审计事项，应当建立工作档案。
第十八条 （指导和监督）
国有企业的内部审计应当接受审计机关的业务指导和监督。

第四章 法律责任
第十九条 （报复陷害的责任）
报复陷害企业内部审计人员，构成犯罪的，依法追究刑事责任，不构成犯罪的，给予行政处分。
第二十条 （内部审计人员的责任）
企业内部审计人员滥用职权、徇私舞弊、玩忽职守，构成犯罪的，依法追究刑事责任；不构成犯罪的，给予行政处分。

第五章 附 则
第二十一条 （参照范围）
实行企业化管理的事业单位，其内部审计制度可以参照本规定执行。
第二十二条 （应用解释部门）
本规定的具体应用问题，由市审计局负责解释。
第二十三条 （施行日期）
本规定自1995年11月1日起施行。



1995年10月9日
上海市人民政府


上海市黄浦江两岸开发建设管理办法

　　（2003年4月30日上海市人民政府令第4号发布）

　　第一条（目的依据）
　　为加强黄浦江两岸开发建设的管理，保障开发活动的顺利进行，根据《上海市城市规划条例》、《上海市实施〈中华人民共和国土地管理法〉办法》以及有关法律、法规，结合本市实际情况，制订本办法。
　　第二条（适用范围）
　　本办法适用于黄浦江两岸开发区域范围内的规划、建设及其相关的开发管理活动。
　　第三条（管理部门）
　　上海市黄浦江两岸开发工作领导小组负责黄浦江两岸综合开发领导工作。上海市黄浦江两岸开发工作领导小组办公室（以下简称市浦江办），对黄浦江两岸综合开发工作进行组织、协调、督促和检查。
　　相关区的黄浦江沿岸开发管理机构（以下简称区开发管理机构）负责本辖区范围内开发建设的组织、协调、督促、检查的具体工作，业务上接受市浦江办的指导。
　　本市有关行政管理部门按照各自职责，协同实施本办法。
　　第四条（开发区域的确定）
　　黄浦江两岸开发区域，包括核心区和协调区，具体范围由市规划局会同市浦江办提出方案，报市政府批准后予以公布。
　　因城市发展需要调整黄浦江两岸开发区域范围的，由市规划局会同市浦江办提出调整方案，报市政府批准后予以公布。
　　第五条（开发管理原则）
　　黄浦江两岸的开发应当根据黄浦江两岸功能转换、产业结构调整的需要，实行统一规划、综合平衡、分步实施、协调发展的原则。
　　第六条（规划编制）
　　黄浦江两岸的核心区规划和协调区规划，应当服从于黄浦江两岸总体规划。其中，协调区规划应当与核心区规划衔接、协调。
　　黄浦江两岸核心区的控制性详细规划，由市规划局会同市浦江办组织编制；黄浦江两岸协调区的控制性详细规划，由所在区政府负责组织编制。
　　黄浦江两岸核心区、协调区控制性详细规划，应当以方案征集或方案招标的方式，委托具有相应的城市规划设计资质的单位编制。编制的控制性详细规划应当包括城市设计。
　　在规划编制过程中，组织编制规划的单位应当广泛征求意见，在规划设计方案初步形成后，应当组织专家对初步规划设计方案进行评议。
　　第七条（规划审批和公布）
　　黄浦江两岸核心区的控制性详细规划，由市政府审批；黄浦江两岸协调区的控制性详细规划，由市规划局审批。市规划局在审批时，应当征求市浦江办的意见。
　　经批准的黄浦江两岸核心区、协调区的控制性详细规划，应当予以公布。
　　第八条（规划调整）
　　黄浦江两岸规划一经批准，任何单位和个人不得任意调整和修改。确需改变规划的，由原组织编制单位会同市浦江办提出修改方案，报原审批机关批准后予以公布。
　　第九条（规划控制）
　　黄浦江两岸已经实行规划控制的区域范围内，其土地、房屋的使用性质不得改变。
　　黄浦江两岸开发建设项目应当符合规划。不符合规划的建设项目，不得批准。
　　在黄浦江两岸核心区的中心段、协调区范围内，其控制性详细规划、修建性详细规划未被批准的，有关管理部门不得批准新建、改建、扩建项目，建设单位不得擅自进行建设。
　　在黄浦江两岸核心区的南、北延伸段范围内，其控制性详细规划、修建性详细规划未被批准的，有关管理部门不得批准新建、扩建以及超过原建筑规模的改建项目，建设单位不得擅自进行建设。
　　第十条（土地调查及评级）
　　市房地资源局应当会同相关区房地管理部门对黄浦江两岸的土地利用现状进行调查，并根据黄浦江两岸土地开发的实施进度，按兼顾现状和未来发展，以及规划的公共基础设施条件和土地功能，及时制订或调整开发范围内土地的等级和基准地价。
　　第十一条（土地前期开发）
　　黄浦江两岸开发范围内的土地前期开发，由市、区政府委托的土地开发机构组织实施。土地前期开发包括收回土地使用权地块上的房屋拆迁和公共基础设施建设。
　　相关区开发管理机构应当会同区房地管理部门根据已经批准的黄浦江两岸总体规划，编制土地前期开发计划，报市浦江办审核，并经市房地资源局和市计委综合平衡后，纳入本市土地利用年度计划。
　　第十二条（房屋拆迁安置）
　　黄浦江两岸开发范围内的土地使用单位和个人应当服从黄浦江两岸规划，配合黄浦江两岸规划的实施。
　　黄浦江两岸开发收回土地使用权需要拆除房屋，其房屋使用性质为居住房屋的，按照《上海市城市房屋拆迁管理实施细则》给予补偿安置；其房屋使用性质为非居住房屋的，其房屋拆迁补偿安置标准由市房地资源局会同市浦江办提出方案，报市政府批准后执行。
　　第十三条（公共基础设施和公共环境建设）
　　黄浦江两岸开发范围内的公共基础设施建设，按照市、区分工组织建设。
　　公共基础设施建设单位应当按照国家和本市规定的有关建设标准进行建设，建成后按市、区分工或属地管理原则，由有关单位或者所在区负责管理。
　　有关单位在组织黄浦江两岸开发区域范围内公共基础设施建设竣工验收时，应当通知市浦江办参加。
　　第十四条（公共环境建设标准）
　　黄浦江两岸开发区域范围内公共基础设施和经营性项目建设，应当符合黄浦江两岸公共环境建设标准。黄浦江两岸公共环境建设标准由市浦江办会同本市有关部门另行制定。
　　第十五条（土地使用权出让条件）
　　黄浦江两岸开发，应当合理划分开发单元，在公共基础设施建设方案确定后，方可出让土地使用权。
　　开发单元的具体划定，由所在区政府根据批准的控制性详细规划，以及项目开发性质、规模、经营性开发项目与非经营性开发项目收益基本平衡等原则组织编制，经市浦江办会同市计委、市规划局、市房地资源局等有关部门综合平衡，报市政府批准后实施。
　　第十六条（土地使用权出让方式）
　　黄浦江两岸开发区域范围内经营性项目的土地使用权出让，应当采取招标或者拍卖的方式，具体按照本市土地使用权出让招标拍卖管理的有关规定执行。
　　第十七条（建设项目管理）
　　黄浦江两岸开发区域范围内，建设单位应当按照有关法律、法规和规章的规定，办理工程建设的有关手续。
　　黄浦江两岸开发区域范围内，以投标或者竞买方式取得土地使用权的，建设单位可以向计划、规划管理部门领取计划建设项目批准文件和建设用地规划许可证，并申请建设工程规划许可证，按照建设工程规划许可证的内容进行建设。
　　除前款规定外的方式取得土地使用权的，在建设项目获得批准后，按规定程序申请建设项目选址意见书、建设用地规划许可证和建设工程规划许可证。市或者区规划管理部门应当对项目的性质、内容以及与周围环境、景观的协调情况进行审核。对符合黄浦江两岸规划的，可以向申请单位发放建设项目选址意见书、建设用地规划许可证和建设工程规划许可证；不符合规划要求的，应当在规定的时限内，书面通知申请单位。
　　市或者区规划管理部门在项目选址、批准建设用地规划许可前，应当征求市浦江办的意见。
　　第十八条（原建设项目的处理）
　　黄浦江两岸规划批准前，已经规划、土地管理部门批准的在建、未建项目，符合黄浦江两岸规划的，可以续建；不符合黄浦江两岸规划的，可按规定的程序调整规划设计后续建；无法调整规划设计的，应当立即停建，并通过市浦江办协同有关部门收回土地或置换土地，造成损失的，应当予以补偿。
　　未经规划批准的违章建筑，按《上海市城市规划条例》的有关规定处理。
　　第十九条（监督检查）
　　市浦江办应当对黄浦江两岸开发区域范围内的开发建设活动进行监督检查，发现违法行为的，应当通知有关部门依法进行处理。
　　第二十条（法律责任）
　　对建设单位违反有关规划、土地、建设等管理规定的行为，由市或者区的规划、土地、建设等行政管理部门依据有关规定处理。
　　第二十一条（管理人员违法行为的追究）
　　有关管理人员有玩忽职守、滥用职权、徇私舞弊等违法行为的，由其所在单位或者上级主管部门给予行政处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任。
　　第二十二条（有关用语的含义）
　　本办法所称黄浦江两岸规划，包括黄浦江两岸总体规划，核心区、协调区的控制性详细规划、修建性详细规划。
　　本办法所称核心区中心段，是指规划确定的沿黄浦江两岸由卢浦大桥到五洲大道之间一定范围的区域。
　　第二十三条（施行日期）
　　本办法自2003年6月1日起施行。